Informações legais importantes sobre o e-mail que você enviará. Ao usar este serviço, você concorda em inserir seu endereço de e-mail real e apenas enviá-lo para pessoas que você conhece. É uma violação da lei em algumas jurisdições se identificar falsamente em um e-mail. Todas as informações fornecidas serão utilizadas pela Fidelity exclusivamente para enviar o e-mail em seu nome. A linha de assunto do e-mail que você enviará será Fidelity: seu e-mail foi enviado. Fundos mútuos e investimentos em fundos mútuos - Fidelity Investments Ao clicar em um link, será aberta uma nova janela. Os impostos do Medicare e você Como os impostos do Medicare afetam renda e investimentos, e o que você pode fazer para ajudar a gerenciar esses impostos. Quando você ouve os impostos do Medicare, você provavelmente não pensa em seus investimentos. Mas esses impostos afetam muitos americanos de renda alta com impostos mais altos em salários e renda de investimento. Mais uma razão para ter um plano financeiro inteligente para impostos. Há duas maneiras pelas quais os impostos do Medicare afetam as pessoas de renda superior. Em primeiro lugar, uma sobretaxa de 3.8 Medicare é cobrada pelo menor investimento líquido ou pelo excesso da receita bruta ajustada modificada (MAGI) superior a 200.000 para pessoas físicas, 250.000 para casais que se juntam em conjunto e 125.000 para cônjuges arquivando separadamente. (Para saber se o MAGI é calculado, veja o gráfico na próxima página.) Em segundo lugar, os salários acima de 200.000 (indivíduos), 250.000 (arquivadores) e 125.000 (cadastros separados separadamente) estarão sujeitos a maiores impostos sobre a folha de pagamento. Revise cada disposição em detalhes. Imposto de folha de pagamento do seguro de saúde no lucro do trabalho O imposto sobre a folha de pagamento do Medicare é de 2,9. Aplica-se apenas ao rendimento do trabalho, que é o salário que você paga pelo empregador, além de dicas. Você é responsável por 1,45 do imposto, e é deduzido automaticamente do seu cheque de pagamento. Seu empregador paga os outros 1,45. Os assalariados elevados devolverão um adicional de 0,9 sobre o rendimento do trabalho acima dos limites acima mencionados. Assim, por exemplo, se você é um arquivador individual cuja renda é 225.000, você pagará um imposto de Medicare 1,45 nos primeiros 200,000, então 2,35 (1,45 mais 0,9) nos próximos 25,000. Seu empregador é obrigado a reter o extra de 0.9 quando seus salários ultrapassarem o limite de 200.000 para indivíduos. Outro exemplo: se você está casado e você e seu cônjuge ganharem cada um 150 mil, seus empregadores reterão 1,45 para o imposto do Medicare, porque nenhum de vocês excede o limiar individual de 200,000. Mas se você apresentar uma declaração de imposto conjunta, sua renda combinada combinada de 300.000 é 50.000 acima do limiar conjuntamente de apresentação casada. Isso significa que você terá subavaliado seu imposto do Medicare em 450 (0,9 de 50,000) e devolverá o valor adicional quando você arquivar seus impostos. Fale com o seu conselheiro fiscal sobre potencialmente necessário para fazer pagamentos de impostos estimados. Imposto sobre a receita líquida de investimentos No passado, os contribuintes não deveriam pagar o imposto do Medicare sobre o resultado gerado por investimentos, tais como ganhos de capital, dividendos e juros tributáveis. No entanto, desde 2017, você poderia pagar um imposto sobre o Medicare 3.8 com parte de ou todas as suas receitas líquidas de investimento. O montante que você deve é baseado no menor da sua receita líquida total de investimento ou no valor do seu MAGI que excede 200.000 para pessoas físicas, 250.000 para casais que executam em conjunto, ou 125.000 para cônjuges arquivando separadamente. Em outras palavras, você deve o imposto 3.8 sobre o montante pelo qual sua renda de investimento excede os limiares de renda ou, se seu salário sozinho já for superior aos limiares de renda, você deve imposto sobre a menor renda líquida de investimento ou MAGI que exceda Os limiares. O gráfico abaixo resume como os impostos do Medicare funcionam. Imagine três baldes: um para renda líquida de investimento, um para compensação (como salários W-2) e um para renda tributável adicional. Adicione os baldes juntos e eles iguais a AGI. Adicione renda estrangeira e igual a MAGI. (A maioria dos investidores não tem isso.) Existem dois tipos de imposto adicional do Medicare: o imposto 3.8 Medicare é cobrado sobre o menor investimento líquido ou o MAGI acima dos limiares. A sobretaxa de 0,9 na renda W-2 é superior aos limiares. Como funciona o imposto Medicare. Três exemplos hipotéticos Adams MAGI é de 240 mil, dos quais 180 mil são salários e 60 mil são receitas líquidas de investimento. O seu MAGI é de 40 000 sobre o limiar de 200 000 para indivíduos. O inferno deve o imposto 3.8 Medicare sobre seus 40.000 acima do limite, porque é menor do que seus 60.000 em renda líquida de investimento. Lembre-se, o imposto Medicare é baseado no menor de MAGI sobre o limiar ou renda líquida do investimento. A sobretaxa do Adams Medicare será de 1.520 (3.8 de 40.000). Ele não deve uma sobretaxa de Medicare de 0,9 nos salários. Os salários estão abaixo do limiar de rendimento do trabalho 200,000 para indivíduos. Joans MAGI é 230.000, dos quais 220.000 são salários e 10.000 são receitas líquidas de investimento. O seu MAGI é de 30 000 sobre o limiar de 200 000 para indivíduos. A Shell deve o imposto 3.8 Medicare sobre seus 10.000 de renda líquida de investimento, porque é menor que o valor que ela está acima do limite MAGI (30.000). Joan também deve 0,9 nos 20 mil, ela está acima do limiar de rendimento do trabalho 200,000 para indivíduos. Portanto, o imposto Joans Medicare será de 560, que inclui 380 (3.8 de 10.000) e 180 (0.9 de 20.000). Paul e Anns MAGI é de 372.000, dos quais 330.000 são salários e 42.000 é renda líquida de investimento. O seu MAGI é de 122 mil em relação ao limite de 250 000 para os casados que se apresentam em conjunto. Eles deveriam o 3.8 em seus 42.000 de renda líquida de investimento, porque é menor que o valor que eles estão acima do limite MAGI (122.000). Eles também devem 0,9 nos 80,000 que seus salários estão acima do limite de renda do trabalho de 250,000 para casais casados em conjunto. Sua sobretaxa total de impostos do Medicare será de 2.316, que inclui 1.596 (3.8 de 42.000) e 720 (0.9 em 80.000). Qual é o rendimento do investimento e o que não é para fins de avaliação da exposição tributária do Medicare, é importante saber que a receita líquida de investimento não adquirida inclui renda líquida, dividendos, juros passivos, ganhos de capital líquidos da venda de investimentos (incluindo segundas residências e imóveis de locação) , Royalties, receitas passivas de investimentos em que você não participa ativamente (como uma parceria) e a parcela tributável de pagamentos de rendas não qualificadas. A receita líquida de investimento não inclui juros isentos de imposto de títulos municipais (ou fundos) retirados de um plano de aposentadoria, como um IRA tradicional, Roth IRA ou 401 (k) e pagamentos de planos de pensão de benefício definido tradicionais ou anuidades que fazem parte de planos de aposentadoria. Também estão isentos os rendimentos do seguro de vida, os benefícios dos veteranos, os benefícios da Segurança Social e os rendimentos de empresas nas quais você participa ativamente, como corporações S ou parcerias. Determinar o que é ou não é considerado renda líquida de investimento pode ser complicado, por isso é uma boa idéia fazer o check-in com um conselheiro fiscal sobre sua situação. Lembrete sobre retiradas de contas de aposentadoria Se você chegou aos 70 anos e começou a receber MRDs (RMDs) de um plano IRA, 401 (k) tradicional ou plano 403 (b), esteja ciente de que essas retiradas estão incluídas no MAGI e contam para o Limiares de renda sobretaxas. Quando adicionados à receita líquida de investimento e a qualquer salário, eles poderiam empurrá-lo para além dos limiares e sujeitá-lo ao novo imposto. As retiradas qualificadas de um Roth IRA ou Roth 401 (k), no entanto, não estão incluídas no MAGI e nos cálculos de renda líquida de investimento. O que você pode fazer, esteja preparado. Se você é casado, apresentando conjuntamente e seus salários combinados excederão o limite de renda de 250.000 para casais, você quer se certificar de que sua sobretaxa conjunta do Medicare para o ano não é significativamente maior do que você antecipou. Seu empregador não levará em consideração a renda de seus cônjuges ao calcular sua retenção de imposto no Medicare, mas você pode usar o Formulário W-4 do IRS para ter um montante adicional deduzido do seu salário para cobrir o imposto adicional de 0,9 sobre o valor pelo qual você e seu cônjuge excedem O limiar de renda combinado. Reduzir o MAGI é difícil para aqueles que ainda estão trabalhando. Uma estratégia seria maximizar suas contribuições para planos de aposentadoria antes da tributação, como os tradicionais 401 (k) s ou 403 (b) s. Além disso, como mencionado anteriormente, as retiradas qualificadas de um plano Roth IRA ou Roth 401 (k) não estão incluídas no seu MAGI. 1 Se você espera estar perto do limite MAGI quando você começar a receber as distribuições mínimas necessárias de um IRA tradicional ou tradicional 401 (k), você pode considerar o efeito que as distribuições tributáveis futuras terão em sua exposição ao imposto. Os desafios de planejamento mais complexos entram em jogo com a parcela de renda líquida do novo imposto. Mas com a ajuda de um consultor financeiro e uma execução cuidadosa de um plano bem planejado, pode haver maneiras de reduzir potencialmente a renda líquida do investimento e, portanto, o impacto potencial desse novo imposto. Uma possível estratégia seria mudar alguns de seus investimentos com ganhos tributáveis em títulos municipais e fundos de obrigações municipais, cujos ganhos são excluídos do MAGI e o cálculo do lucro líquido de investimento. Além disso, os investimentos que produzem juros passivos ou que pagam dividendos podem ser mantidos em uma conta diferida como um IRA ou possivelmente uma anuidade com imposto diferido. Você também pode considerar possuir uma forma de seguro de vida permanente, pois o valor em dinheiro dessas políticas quando retirado não é considerado renda líquida do investimento. Em suma, um plano de investimento com impostos é mais importante do que nunca. Fale com o seu consultor fiscal para ajudar a garantir que seu planejamento fiscal corresponda às suas necessidades de investimento e renda. Saiba mais Participe de um seminário de Investimento em Investimento Tributário em um Centro de Investidores Fidelity local perto de você. Explore os fundos de títulos municipais. Veja como a gestão de portfólio profissional da Fidelity Personalized Portfolios. Pode ajudá-lo a melhorar suas estratégias fiscais. As informações fiscais e as informações de planejamento imobiliário aqui contidas são de natureza geral, são fornecidas apenas para fins informativos e não devem ser interpretadas como conselhos legais ou tributários. A Fidelity não fornece planejamento imobiliário, legal ou conselho fiscal. A Fidelity não pode garantir que essas informações sejam precisas, completas ou oportunas. As leis de um determinado estado ou leis que podem ser aplicáveis a uma situação específica podem ter um impacto na aplicabilidade, precisão ou integridade dessas informações. As leis e regulamentos federais e estaduais são complexos e estão sujeitos a mudanças. As mudanças em tais leis e regulamentos podem ter um impacto relevante nos resultados de investimento pré e depois de impostos. A Fidelity não assume qualquer obrigação de informá-lo de quaisquer alterações subsequentes na lei tributária ou outros fatores que possam afetar as informações aqui contidas. A Fidelity não oferece garantias quanto a tais informações ou resultados obtidos por sua utilização. A Fidelity renuncia a qualquer responsabilidade decorrente do seu uso, ou de qualquer posição fiscal tomada com base nessas informações. Sempre consulte um advogado ou profissional de impostos em relação à sua situação legal ou fiscal específica. 1. Uma distribuição de um Roth IRA é isenta de impostos e isenção de penalidade, desde que o requisito de envelhecimento de cinco anos tenha sido satisfeito e pelo menos uma das seguintes condições: você atinge a idade de 59 anos, morra, sofre uma deficiência ou faça uma Compra de casa pela primeira vez qualificada. O serviço Fidelity Personalized Portfolios aplica técnicas de gerenciamento de investimentos sensíveis a impostos (incluindo colheitas de perda de impostos) em uma base limitada, a seu critério, principalmente com relação a determinar quando os ativos em uma conta de clientes devem ser comprados ou vendidos. Por ser um serviço discricionário de gerenciamento de investimentos, os ativos que contribuíram para uma conta de investidores que as Carteiras Personalizadas da Fidelity não optarem por reter podem ser vendidos a qualquer momento após a contribuição. Um investidor pode ter um ganho ou perda quando os ativos são vendidos. Os votos são submetidos voluntariamente por indivíduos e refletem sua própria opinião sobre a utilidade dos artigos. Um valor percentual de utilidade será exibido uma vez que um número suficiente de votos tenha sido enviado. Fidelity Brokerage Services LLC, Membro NYSE, SIPC. 900 Salem Street, Smithfield, RI 02917 Informações legais importantes sobre o e-mail que você enviará. Ao usar este serviço, você concorda em inserir seu endereço de e-mail real e apenas enviá-lo para pessoas que você conhece. É uma violação da lei em algumas jurisdições se identificar falsamente em um e-mail. Todas as informações fornecidas serão utilizadas pela Fidelity exclusivamente para enviar o e-mail em seu nome. A linha de assunto do e-mail que você enviará será Fidelity: Seu e-mail foi enviado. Ato de Alívio do Contribuinte Americano e Sobretaxa do Medicare: Impacto na opção de compra de ações e estratégias de estoque restrito O podcast incluiu A Lei Americana de Alívio do Contribuinte e a Lei de Cuidados Acessíveis introduziram aumentos de taxa de imposto que você deve considerar ao decidir quando fazer opções de ações, quando vender ações da empresa e como planejar Receita de aquisição de estoque restrita. Para acessar este artigo, faça o login ou registre-se. Ainda não é um membro Esta função é um benefício da adesão Premium. Registrar-se como um membro Premium lhe dará acesso completo aos nossos conteúdos e ferramentas premiadas sobre opções de compra de ações, reservas de estoque restritas, SARs e ESPPs. Você é um consultor financeiro ou de riqueza Saiba mais sobre a associação MSO Pro. Perguntas ou comentários Suporte por e-mail ou ligue para (617) 734-1979.Tax Center: Alterações tributárias 20032017 O American Taxpayer Relief Act de 2017. que entrou em vigor no início de 2017, não possui provisões que se relacionem diretamente com a compensação de ações, embora Os aumentos nas taxas de imposto de renda, ganhos de capital e dividendos afetam indiretamente o valor das subvenções e o planejamento tributário relacionado. As seguintes mudanças nas taxas de imposto aplicam-se aos resultados de exercícios de opção de compra de ações, ações restritas e aquisições de RSU, compras de ESPP, vendas de ações e dividendos. (Consulte as FAQs relacionadas que mostram os impostos e as taxas de retenção para vários tipos de prêmios de equivalência patrimonial). A maior taxa de retenção federal sobre renda suplementar aumentou para 39,6. O rendimento suplementar, como a compensação de ações, está sujeito a uma das duas taxas fixas que estão vinculadas às taxas de imposto de renda. Para pagamentos agregados de salários agregados totalizando até 1 milhão durante o ano, a taxa é de 25 (a taxa do terceiro fator de imposto de renda). Para pagamentos agregados de salários agregados que excedem o nível de 1 milhão em um ano civil, a taxa é de 39,6 (a nova taxa da faixa de imposto de renda mais alta). A taxa de Segurança Social retornou para 6,2 após um corte temporário para 4,2 em 2017 e 2017 , Uma vez que a nova lei tributária não estendeu a redução do imposto sobre os salários. O imposto de segurança social aplica-se a um determinado montante de renda anual (118.500 em 2017 e 127.200 em 2017) e não a renda anual acima desse limiar. A taxa de imposto sobre ganhos de capital que se aplica ao produto de uma venda de ações aumentou para 20 para pessoas cujas O lucro tributável anual excede um determinado montante. Em 2017, os limiares são 418.400 para usuários simples e 470.700 para arquivadores casados. (Em 2017, os limiares eram 415.050 para usuários únicos e 466.950 para arquivadores casados.) Para os contribuintes cujo lucro tributável anual está abaixo desses limiares, a taxa máxima do imposto sobre ganhos de capital permanece 15. A taxa de imposto sobre dividendos cresceu para 20 para estes Mesmos contribuintes. Isso se aplica a quaisquer dividendos qualificados recebidos nas ações da empresa que você possui ou em ações resgatadas não adiadas para as quais você arquivou uma eleição da Seção 83 (b). (Para os contribuintes cujo lucro tributável anual está abaixo desses limiares, a taxa de imposto superior sobre os dividendos qualificados permanece 15.) Para pessoas com opções de ações de incentivo. A nova lei tributária indexou os montantes de isenção de renda (comumente conhecido como patch AMT) para o cálculo do imposto mínimo alternativo. Além disso, a nova lei tributária indexou a isenção de renda AMT anual permanentemente para inflação e fez outras duas mudanças importantes. A legislação não estendeu o crédito AMT reembolsável que estava disponível para os exercícios fiscais de 2007 até 2017.Separadamente da American Taxpayer Relief Act, em 2017, a Lei de Cuidados Acessíveis aumentou a taxa de imposto do Medicare sobre a renda da remuneração dos contribuintes de alta renda de 1,45 para 2.35, e uma nova sobretaxa de 3.8 Medicare agora se aplica a renda de investimento, como ganhos de capital de vendas de ações. Ambas as mudanças tributárias entraram em vigor em 1º de janeiro de 2017. Para os contribuintes de alta renda, os novos limiares de renda para o aumento das taxas de imposto, os novos impostos do Medicare e o retorno das eliminações de dedução isencionadas tornarão mais atrativo: diferir renda em O futuro com unidades de ações restritas e unidades de participação em desempenho que permitem o diferimento da entrega de ações (veja um FAQ relacionado) adiar o salário e o bônus em planos de remuneração diferidos não qualificados recebem opções de compra de ações, pois as opções oferecem a possibilidade de tempo do ano para reconhecimento de renda, dependendo Quando você os exercita. Essas abordagens se concentram em dois objetivos de planejamento: (1) manter sua renda anual abaixo dos limiares para maiores taxas de imposto e (2) reconhecer o rendimento no futuro, quando suas receitas e taxas de imposto anual, você acredita ser mais baixo. Para as pessoas que estão na faixa de impostos mais alta, as vantagens fiscais dos ISOs em relação aos NQSOs foram ligeiramente reduzidas, já que o spread entre a maior taxa de renda ordinária e a taxa de ganhos de capital (mais a sobretaxação do Medicare 3.8) é agora de 15,8 (39,6 23,8). Isto é inferior ao spread anterior de 20 (35 15). No entanto, o fosso maior entre a maior taxa de renda ordinária superior e a taxa de AMT superior (ainda 28) torna menos provável que os indivíduos no suporte de 39,66 desencadeiem a AMT de um exercício ISO. Os detalhes das estratégias de planejamento e idéias relacionadas ao American Taxpayer Relief Act e outras mudanças tributárias são discutidos em vários artigos no myStockOptions.
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